国库处

2014_09_10     来源:

一、 工作职责

(一)国库处

主要任务是:负责组织协调国家有关金库管理制度、政府总预算会计制度和国库集中支付制度在自治区的贯彻执行,拟订自治区有关制度和办法并贯彻执行;负责自治区预算执行,管理自治区预算指标;负责自治区预算会计管理工作,负责联系并协调人民银行乌鲁木齐中心支行国库处有关工作;办理自治区预算内外资金收支、核算划拨事项;审核、汇总编制自治区财政总决算,负责自治区财政资金调度工作;统一管理自治区财政和自治区级行政事业单位的银行开户的核准、备案事项,管理自治区本级财政预算外资金专户;负责国债的兑付、销毁管理以及国债市场的监管工作;提出财政资金收付管理制度改革的政策建议;管理全区财政统发工资工作等。其职责如下:

1.负责组织协调国家金库管理制度、政府总预算会计制度、行政单位预算会计制度、预算外资金财政专户会计核算制度在自治区的贯彻执行,研究拟订自治区有关具体管理制度和办法并组织执行。

2.根据预算指标,负责组织自治区及自治区本级预算的执行;汇总编制自治区及自治区本级财政收支旬、月报,预测、反映自治区预算执行情况,分析预算执行中存在的问题,并提出有关政策建议;会同有关处室对自治区及自治区本级预算收入和支出进行检查和监督。

3.负责自治区预算会计工作,指导各地预算会计工作;办理财政预算总会计的会计核算事项,反映预算执行,实行会计监督。

4.负责国库资金的测算和各项收入的组织入库工作;负责自治区本级和自治区财政对各地财政的资金调度工作。

5.负责财政、税务、国库部门间的工作联系。

6.负责自治区本级财政和自治区级行政事业单位银行账户的统一管理工作,负责银行开户的审核、批准、备案等有关事宜。

7.负责和承担厅机关各业务处室财政专项资金(基金)账户(社保、粮食、基建、救灾、扶贫、政府采购等账户)的管理和会计核算(报表)工作。

8.负责组织编制年度自治区财政总决算和自治区本级财政决算工作,审核汇总自治区本级部门决算。

9.负责自治区预算外资金会计工作,指导各地预算外资金会计工作;管理自治区本级财政预算外资金专户,办理预算外资金的缴拨款项的审核、管理工作;对自治区预算外资金收支管理进行监督检查;汇总编制自治区本级预算外资金收支决算。

10.负责纳入预算管理的行政性收费收入、罚没收入、专项收入、政府性基金的核算工作,负责资金缴拨款项的审核、办理工作。负责各种预算会计凭证的票样设计、审定及解释工作。

11.负责组织国家有关政府国内债务政策以及管理制度在自治区的贯彻执行;负责国债的兑付、销毁管理以及国债市场的监管工作。

12.研究提出自治区财政资金收付管理制度改革的政策建议,负责组织国家有关国库集中收付制度在自治区的贯彻执行,研究国库集中收付制度实施中的有关问题。

13.负责自治区财政统发工资的综合管理工作,管理和指导自治区财政统发工资管理中心的工作。

14.办理厅领导交办的其他事项。

(二)国库支付中心

主要任务是:具体办理财政性资金的审核、支付、会议核算和系统维护等业务;负责管理财政零余额账户、预算单位零付额账户和预留印鉴;建立账册管理系统、并定期与相关部门对账;建立支付信息数据库,为有关部门提供支付信息。其职责如下:

1.配合财政厅国库处建立自治区本级国库单一账户体系,管理财政零余额账户、预算单位零余额账户、特设专户和试点单位的预留印鉴;

2.根据分月用款计划,具体办理财政直接支付和财政授权支付业务;

3.负责试点单位明细账核算,定期与财政厅国库处、代理银行和试点单位核对财务;

4.建立支付信息数据库,及时向财政厅国库处提供财政资金支付和清算信息,向财政厅相关业务处提供试点单位支付信息。

(三)财政统发工资管理中心

主要任务是:负责办理自治区区本级行政事业单位财政统一发放工资工作。具体负责自治区本级行政事业单位财政统一发放工资的数据审核和向代理银行提供应发单位工资明细表、基本代扣、单位代扣清单工作;配合有关处室指导各地、州、市的行政事业单位财政统一发放工资工作;配合有关处室具体对财政统一发放“工作管理系统”软件进行设计、开发和维护等。其职责如下:

1.负责办理自治区本级行政事业单位财政统一发放工资工作。具体负责审核并向代理银行提供自治区本级行政事业单位财政统一发放工资的应发工资、基本代扣、单位代扣等项目数据。

2.配合有关处室对全区的行政事业单位财政统一发放工资工作进行培训和指导。

3.配合有关处室对全区行政事业单位财政统一发放工资工作情况进行调研,并提出相应政策建议;参与研究制定统一发放工资的有关政策。

4.负责对自治区本级行政事业单位财政统一发放工资实施动态管理,建立统一发放工资档案。

5.配合有关处室具体负责财政统一发放“工资管理系统”软件的设计和开发工作。负责自治区本级行政事业单位财政统一发放“工资管理系统”的管理和维护。

6.办理厅领导和国库处交办的其他事项。

二、政策依据

1.自治区人民政府办公厅《关于推行自治区财政国库管理制度改革工作的通知》(新政办发[2002]125号)。

2. 自治区财政厅、人民银行乌鲁木齐中心支行《新疆维吾尔自治区财政国库管理制度改革实施方案》(新财库[2003]2号)。

3.自治区财政厅、人民银行乌鲁木齐中心支行《新疆维吾尔自治区财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法》(新财库[2003]3号)。

4.自治区财政厅《新疆维吾尔自治区财政国库管理制度改革资金会计核算暂行办法》(新财库[2003]4号)。

5.人民银行乌鲁木齐中心支行、自治区财政厅《新疆维吾尔自治区财政国库管理制度改革资金银行清算办法》(乌银发[2003]36号)。

6.自治区财政厅《关于自治区本级财政国库管理制度改革试点单位年终结余资金额度处理有关问题的通知》(新财库[2005]2号)。

7.自治区人民政府办公厅《关于转发自治区财政厅、编委办公室、人事厅、自治区党委老干局关于我区实行财政统一发放工资意见的通知》(新政办[1999]150号)。

8. 自治区财政厅、人事厅、自治区工商银行《关于印发,<新疆维吾尔自治区财政统一发放工资暂行办法>的通知》(新财预字[2000]110号)。

9.《人民币银行账户结算管理办法》(中国人民银行令2003年5号)。

10.《新疆维吾尔自治区区级预算单位银行账户管理暂行办法》(新财库[2004]26号)。

11.《财政部关于保留部分非行政许可审批项目的通知》(新财法税[2004]58号)。

三、办事程序

(一)国库集中支付

1.财政直接支付业务

①基层预算单位编制月度用款计划,逐级上报一级预算单位。

② 一级预算单位审核基层预算单位的分月用款计划,连同本级分月用款计划汇总后,送财政厅相关业务处室审核。

③ 财政厅相关业务处室将审核后的分月用款计划送财政厅国库处。

④财政厅国库处将批复后的分月用款计划下达到一级预算单位和基层预算单位,同时抄送相关业务处。

⑤预算单位直接向国库处报送《财政直接支付用款申请书》;受理岗位初审后,经稽核人员稽核、处领导审批后,送支付岗位。

⑥支付岗位依据已审批的《财政直接支付用款申请书》向代理银行开具《财政直接支付凭证》,同时开具《财政直接支付汇总清算额度通知单》送人民银行(或代理银行)。

⑦代理银行依据《财政直接支付凭证》向收款人付款;属于工资统发范围内的,直接拨付到个人工资账户。

⑧代理银行向收款人付款后,向用款单位开具《财政直接支付入账通知书》,并将付款凭证回单送国库处记账。

⑨代理银行每月10日前与国库集中支付会计核对上月相关账务。

2.财政授权支付业务

①基层预算单位编制分月用款计划,逐级上报一级预算单位。

②一级预算单位审核各基层单位的分月用款计划后,连同本级分月用款计划汇总后,送财政厅相关业务处室审核。

③财政厅相关业务处室将审核后的分月用款计划送财政厅国库处。

④ 财政厅国库处将批复后的分月用款计划下达到一级预算单位和基层预算单位,并抄送财政厅业务处。

⑤ 国库处每月28日前向代理银行下达各级预算单位下一个月的《财政授权支付额度通知单》、《预算单位财政授权支付明细单》;同时开具《财政授权支付汇总清算额度通知单》送人民银行(或代理银行)。

⑥代理银行于每月30日前向一级预算单位和各基层预算单位发送下一个月的《财政授权支付额度到账通知书》。

⑦ 预算单位办理授权支付业务时,在计算机中录入《财政授权支付凭证》,并将电子信息发送给代理银行,同时在银行支付结算凭证(转账或现金支票等)上注明《财政授权支付凭证》的相关信息交收款人。

⑧ 代理银行根据《财政授权支付凭证》电子信息及银行支付结算凭证,办理资金支付及资金清算业务。

⑨代理银行按日、月向国库处报送《财政支出日、月报表》。

⑩代理银行每月10日前与国库集中支付会计核对上月相关账务。

(二) 财政统发工资

1.新纳入财政统发工资的单位办理财政统发工资业务时,应将编制、人事部门核编定员等有文件交财政厅有关业务处审定后,再由自治区财政厅国库处(财政统发工资管理中心)办理统发工资业务。

2.财政统发工资单位须根据实际情况填制财政部门印发的“在职职工基本情况表”、“在职职工工资表”、“离退休(职)人员基本情况表”、“离退休(职)人员离退休(职)费表”,并按规定分别报送自治区编委、人事厅和老干局审批。

3.根据各部门的职能,自治区编委核准单位编制数;自治区人事厅审核单位在职职工、退休(职)人员工资标准,审批工资基金;自治区老干局审核离退休及副省级以上退休人员人数和离退休费标准。财政统发工资单位将各部门审核盖章的报表和计算机软盘报财政厅审核确认。

4.国库处(财政统发工资管理中心)根据各部门审核的报表及单位上报的计算机软盘,建立财政统一发放工资档案。

5.财政统发工资单位可就近选择一家工商银行营业网点办理职工个人工资账户,工商银行将根据财政厅及单位提供的在职职工和离退休(职)人员名单,为每位职工开设个人工资账户。

6.为保证个人工资的按时、足额统一发放,财政厅委托自治区工商银行开设自治区本级“财政工资专户”,工商银行根据财政厅提供的职工工资表,在规定时间内按照实发工资数额,将资金分解到职工个人工资账户。

7.每个月的18日为规定的发薪日,个人凭本人工资存折或“灵通卡”,到工商银行的任何一家营业网点领取工资。

8.工商银行按照财政厅“工资中心”和单位的要求,将代扣资金划入有关账户。

9. 财政统发工资单位根据工商银行提供的有关财政代发工资凭单及工资表,按照有关财务制度规定进行账务处理。

10.当月人数和工资数与上月相比无变化时,财政统发工资单位应在规定时间内填写《新疆维吾尔自治区行政事业单位财政统发工资申请表》,由主管部门审核、盖章后和工资软盘一并报国库处(财政统发工资管理中心)进行核定入库。

11. 当月的人数和工资数发生了增减变动时,财政统发工资单位应持《机构编制管理证》、工资基金管理手册和所填报的《自治区机关事业单位人员、工资增减审批单》到自治区编委和人事厅办理人员、工资标准、工资额和工资基金增减变化手续。然后,将上述有关批件和《新疆维吾尔自治区财政统发工资增加(减少)预算指标审批单》到财政厅主管业务处审核。最后,将上述批件拿到国库处(财政统发工资管理中心)办理该单位统发工资的审核入库手续。

12. 离退休人员和离退休费发生变化时,须到人事厅、老干局办理有关手续,财政部门根据人事、老干部管理部门的批件,办理人员、离退休费增减变动的手续。

13.财政统一发放工资项目和标准,必须严格执行国家和自治区有关工资政策的规定,各单位自行设立的津贴、补贴等项目,不得纳入财政统一发放工资的范围。

(三)预算单位银行账户管理

1.基层预算单位出具书面申请报告,并附相关证明材料及附件(报告中需写明办理账户业务原因、开户银行名称、账号、用途等),经主管部门审核签署意见后,报财政厅审批。

2.财政厅国库处初审后(需厅属各相关业务处室会签意见),报厅领导审定。经厅领导审定后发放《预算单位银行账户审批单》(以下简称《审批单》)。

3.基层预算单位及主管部门在《审批单》上签章后,送财政厅国库处签章

4.基层预算单位将财政厅国库处签章后的《审批单》及相关资料送开户银行,由开户银行向人民银行办理核准登记手续。

5.开户银行将人民银行回执的《审批单》自留一联以备案,将其余三联和人民银行颁发的开户许可证送基层预算单位以备案。基层预算单位将《审批单》送财政部门、主管部门各一联以备案。

6. 办理银行账户的单位需要准备以下材料。

①申请材料,包括经主管部门审核签署意见的基层预算单位申请报告;开立基本账户的需编委、人事、民政等部门批准单位成立的文件;开立基建账户的需发改委批复立项文件;开立贷款账户的须贷款协议;开立其他各类专项资金账户的须财政部、自治区人民政府或财政厅有关批准文件。

②单位信息材料,包括组织机构代码证、法人或负责人身份证复印件(复印件需盖单位公章)、联系人、联系电话。

③ 银行账户年检表,指未进行银行账户年检的单位,同时上报银行账户年检表,格式见新财库[2004]26号文件。

④开户许可证正、副本 指办理变更开户银行业务时,需要提供需变更银行账户的开户许可证正、副本或“开户核准登记书”第一、二联。

7.预算单位的财务人员负责办理银行账户有关业务,开户银行不能代预算单位办理。

8. 预算单位在收到财政部门签章的《审批单》后,应在3个工作日内向开户银行提供相关资料,办理相关业务。同时,应在3个工作日内,将人民银行回执的《审批单》送给主管部门及财政部门备案。

9.开户银行收到《审批单》和相关资料后,应在5个工作日内完成到人民银行办理核准登记的手续。同时,应在2个工作日内向预算单位返还经人民银行核准的《核准登记书》、《审批单》。

四、办事时限

(一) 国库集中支付

国库集中支付各业务岗位所接到的符合规定手续的待办业务,将在3个工作日内予以完成(节假日顺延)。

(二)财政统发工资

每个月20日至次月的12日,国库处(财政统发工资管理中心)将为各相关单位办理工资审核入库业务。每个月的18日,通过代理银行发放工资。

(三)预算单位银行账户管理

对于符合业务规定的,在手续齐备后,国库处将在5个工作日内完成受理、经办、审批、单位签章、财政签章等具体工作。

五、处室负责人:卢同

六、咨询电话:0991-2822804

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