第一条  为方便预算单位用款，提高财政国库集中支付效率，根据《关于印发〈新疆维吾尔自治区财政国库管理制度改革实施方案〉的通知》（新财库〔2003〕２号）和财政部、中国人民银行关于印发《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》（财库[2005]10号）的通知等有关规定，制定本办法。

第二条  本办法用于代理银行在办理自治区本级财政国库集中支付业务时，由于受清算时间限制，当日先行支付而未在人民银行规定的清算时间内清算的资金(以下简称垫付资金)而产生的代理银行垫付资金的利息管理。

第三条 代理银行在营业日15：30时（北京时间）之前受理的财政国库集中支付业务，按照中国人民银行乌鲁木齐中心支行 自治区财政厅《关于印发<新疆维吾尔自治区财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法>的通知》（乌银发[2003]39号）有关规定，及时办理资金支付和清算业务。

第四条 代理银行在营业日15：30时（北京时间）后，受理的符合规定的下列财政国库集中支付业务，采用当日垫付资金，下一营业日清算的方式办理：

（一）         预算单位提取现金业务。

（二）当地人民银行规定的最晚同城票据交换时间或支付清算系统业务截止时间之前（即当天仍可提出交换的时间内）受理的转账和汇兑业务。

（三）通过当地人民银行规定的最晚场次同城票据交换收到的，当天必须支付的票据和结算凭证业务。

第五条 代理银行办理本办法第四条第一款和第二款规定的有关业务，应当要求预算单位经办人员填写《代理银行垫付资金计息明细表》（以下简称《明细表》，格式见附2）有关内容。经办人员如不按规定要求填写《明细表》，代理银行可拒绝受理该项业务。代理银行在办理本办法第四条第三款业务时，应当按规定自行填写《明细表》。

第六条  代理银行在资产类科目“其他应收款”下设立“财政性资金垫款”科目，反映和核算专门用于办理财政国库集中支付业务时垫付资金的“国库集中支付垫款户”资金收付情况。垫付资金时，记借方；与国库单一账户办理资金清算业务后，记贷方。通常情况下，该账户余额在借方，反映代理银行垫付的资金。

第七条  财政部门按季对代理银行垫付资金计付利息，结息日为每季末月的20日，计息利率暂参照中国人民银行对金融机构的超额准备存款利率（现行年利率0.99%）执行。结息期内如遇利率调整，以结息日挂牌利率为准计付利息，不分段计息。

    第八条  代理银行根据“国库集中支付垫款户”资金收付情况，与《明细表》载明的垫付资金信息核对后，将《明细表》内容以电子文档形式，逐级上报。《明细表》纸单由代理银行留存备查。

第九条  代理银行区分行（或预算外资金清算行）审核《明细表》信息后，汇总填写《代理银行垫付资金计息汇总表》（以下简称《汇总表》，格式见附1），于结息日后5个工作日内报中国人民银行乌鲁木齐中心支行（或预算外资金清算行）核对。《汇总表》应附结息期内代理银行区分行按日汇总的“财政国库集中支付挂账户”（银行内部户）余额表和汇总后的《明细表》电子文档。

第十条 中国人民银行乌鲁木齐中心支行（或预算外资金清算行）将代理银行区分行提交的《汇总表》及《明细表》电子文档与“财政国库集中支付挂账户”余额表进行核对，并于收到《汇总表》5个工作日内，将加盖印章的《汇总表》附《明细表》电子文档提交财政部门。

第十一条  财政部门根据中国人民银行乌鲁木齐中心支行（或预算外资金清算行）核对的信息，对代理银行区分行提交的《汇总表》及《明细表》电子文档审核后，按照规定的资金支付程序，从一般预算支出中的“其他支出”科目，将应当支付的利息支付给代理银行。

第十二条  代理银行收到财政部门支付的利息后，按照利息收入的有关规定处理。

第十三条  代理银行报送的付息申请发生差错，应及时向财政部门、中国人民银行乌鲁木齐中心支行（或预算外资金清算行）申请调整，并按照有关会计制度进行更正。

第十四条  财政部门、中国人民银行乌鲁木齐中心支行对代理银行垫付资金及提出付息申请的真实性和准确性进行现场和非现场检查。

第十五条  代理银行对 《汇总表》和《明细表》的真实性和准确性负责。预算单位对《明细表》中经办人员签字的支付信息的真实性和准确性负责。

第十六条  代理银行虚报垫付资金或违反规定垫付资金的，财政部门除了要求代理银行退还有关利息外，还要在计算年度代理银行手续费中按有关条款予以处理。情节严重的，财政部门可取消代理资格。同时，中国人民银行乌鲁木齐中心支行按照《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》有关规定对代理银行进行处罚。预算单位为代理银行提供虚假信息，或代理银行与预算单位合谋骗取财政资金的，按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等有关规定处理。

第十七条  本办法由自治区财政厅、中国人民银行乌鲁木齐中心支行负责解释。

第十八条  本办法自2006年1月1日起实施。

第十九条  执行中如有问题，请及时与自治区财政厅联系。

附：1、代理银行垫付资金计息汇总表

        2、代理银行垫付资金计息明细表