精心组织 扎实工作
确保顺利完成今年财政决算工作任务
（2007年12月14日）
同志们：
今年以来，自治州各项财政改革进展顺利。政府收支分类科目启用后平稳运行，新科目对预算编制、执行和决算各方面都带来很大的变化，今年决算报表以及决算软件因此都有较大幅度的调整，希望大家继续发扬敬业、奉献精神，确保新旧科目上下年度决算工作的平稳过渡。参加这次会议的有各县（市）财政局、阿拉山口财政分局分管局长，负责财政总决算和财政年终结算工作人员，负责部门决算工作人员；州财政局各业务科室人员；州直各单位财务人员。这次会议内容：一是总结2006 年财政总决算、部门决算和企业财务会计决算工作；二是布置2007年财政总决算、部门决算和企业财务会计决算工作；三是布置2007年全州财政年终结算事项；四是对决算软件进行培训。会议内容比较多，时间安排比较紧，大家要集中精力，认真学习，掌握好新报表的内容和填报口径以及决算软件的操作方法。
一、回顾和总结2006年度自治州财政决算工作
（一）加强组织领导，职责分工明确，决算编审效率提高
总结2006年决算汇编工作，各地、各单位对决算工作都给予了高度重视，从决算布置、培训到报表收集、汇审、撰写分析报告、上报等各方面工作都做了明确规定，组织领导有力，分工明确，责任到人。为财政决算编审工作顺利开展提供了有力保证。
（二）基础准备工作扎实，确保决算数据质量
一是加强日常会计核算和基础对帐工作。结合财政改革对日常会计核算、对帐带来的变化，注重做好日常会计核算、与开户银行、预算单位和内部业务部门之间的对帐以及年终帐务清理工作，注重从制度上规范会计核算行为，理顺对帐关系，切实夯实基础，坚决杜绝虚假收支，确保了决算数据的真实准确性。
二是加强决算审核。审核环节对决算质量起着关键作用。2006年，进一步细化了填报口径，完善了编制说明、审核公式和有关参数。采取各种有效措施，加大了财政决算的编审工作力度，取得了很好的成效。
（三）深入研究分析,发挥决算在财政财务管理中的作用
2006年，在各级财政部门和预算单位的大力支持下，自治州财政总决算和部门决算工作顺利完成。在决算编审中尚存在决算分析仍停留在简单的数字文字化层面，满足于数据拼凑，分析简单、肤浅，对决算数据所包含的预算管理、财务管理等方面信息深入分析不够等。
（四）各地决算及预算执行分析工作考核评比情况
2006年度自治州决算工作整体水平有了长足进步。为表彰鼓励先进，促进决算水平整体提高，对2006年度决算工作和2007年预算执行分析工作进行了认真考评，评比结果是，财政总决算工作先进单位：温泉县财政局。部门决算工作先进单位：博乐市财政局、州卫生局、州卫校、州党校、州广电局、州林业局、州国土资源局、州党办、州经贸委、州政办。2007年预算执行分析工作先进单位：阿拉山口财政分局。2006年度企业财务会计决算报表及2007年度企业财务信息快报工作先进单位：温泉县财政局、新疆天润赛里木湖渔业有限责任公司、州机电设备有限责任公司、精河县客运站、博州中亚有限责任公司、博兰水泥有限责任公司、中粮屯河博州糖业有限责任公司。
在这里，我代表财政局党组对上述获奖单位表示热烈祝贺！同时，希望获奖单位再接再厉，把决算工作做得更好。没有获奖的单位也不要气馁，要寻找差距，不断努力，争取在今年的决算工作中取得好成绩。
二、2006年自治州财政总决算和部门决算收支情况
（一）2006年自治州财政总决算收支及平衡情况
2006年，自治州地方财政收入完成41285万元，为预算的107.75%，比上年增长14.69%，增收5289万元。其中：财政一般预算收入完成38180万元，为预算的105.23 %，比上年增长12.53%，增收4251万元；基金预算收入完成3105 万元，为预算的152.73%，比上年增长50.22 %，增收1038 万元。
自治州财政支出完成 112168万元，比上年增长17.93%，增支17055万元。其中：财政一般预算支出完成109711万元，比上年增长17.78%，增支16563万元；基金预算支出完成2457万元，比上年增长25.04%，增支492万元。
一般预算年终滚存结余为27万元，其中，结转下年支出278万元，净结余为-251万元。基金预算年终滚存结余为 1962万元。
（二）2006年自治州部门决算收支情况
2006年纳入自治州部门决算汇编范围的有595个独立编制机构，其中：行政机构 185个、事业机构402个、社团机构8个。
2006年末，自治州行政事业单位职工人数27763 人。其中：在职职工21835人，占78.65 %；离退休人员5104 人，占18.38%；其他人员824人，占2.97%。用财政拨款（补助）开支的职工人数27270人，占全部职工人数的98.22 %，比上年增加351人。
2006年，自治州行政事业单位收入总计128856万元，比上年增加8089万元，增长6.7 %。自治州行政事业单位支出总计127054万元，比上年增加9690万元，增长8.26%。2006年末，自治州行政事业类结余1920万元，比上年增加 1249万元，增长86.14%。2006年末，自治州行政事业单位资产总计169699万元，比上年增加15361万元，增长9.95 %。自治州行政事业单位负债总计40344万元。
三、做好2007年度决算编审工作的几点意见
（一）高度重视，认真组织，加强配合，齐心协力完成2007年决算工作。
2007年是政府收支分类改革实施的第一年，今年的决算数据具有承上启下的重要作用，确保决算数据的准确性非常重要。由于决算报表体系和软件都是新的，今年对业务培训、科室之间的协调配合、软硬件配置等方面的要求都会比往年高。希望县市要高度重视，精心组织；各单位会计人员要认真参加培训，仔细阅读决算说明。
（二）加强指导，加大培训力度，确保数据质量
今年的报表在内容、填报口径、编报方式上与往年都有很大区别。因此，各地要高度重视今年的决算培训工作，抽调精兵强将，加强新报表和软件的培训，确保高质量地完成决算编审工作。这次会上将重点对两套决算报表进行业务讲解、培训。希望参会人员集中精力，认真学习，回去后积极行动起来，做好有关决算准备工作；县市回去后抓紧对单位进行培训，确保决算编审的质量和按时报送。
（三）加强数据利用，发挥决算在财政财务管理中的作用
决算数据资料齐全，信息丰富，是分析预测社会事业发展的重要依据，决算数据汇总起来不是目的，只是手段，每年决算编审各级各部门都投入了大量的人力、物力、财力，付出了大量艰辛的劳动，数据在审核汇总之后，要对决算数据进行深入的分析,充分利用这些数据为财政预算管理、为单位财务管理等服务。今年，两套决算报表设计和修改完善后，反映内容更加细化，决算编审软件功能也增强了，这些都为提高决算分析水平创造了有利条件。今年，各地要在保证决算编审质量的基础上，进一步提高决算分析水平。希望大家引起重视，一定要把分析工作做好。
（四）继续推进决算工作的规范化、制度化建设
财政决算工作是一项工作量大、涉及面非常广的工作。工作业务流程涉及财政和部门预算单位资金从预算编制、使用和监督的全过程，各地要认真总结经验，结合实际研究制定财政决算管理制度和操作规程，明确界定决算工作中相关部门、内部科室的职责，每个环节的具体工作内容、时间要求等都要明明白白、清清楚楚，归纳起来就是职责清晰、内容明确、流程规范、操作性强，促进财政决算工作更加规范化、制度化。
（五）建立部门决算批复制度。为了提高预算单位决算数据的准确性，与财政总决算预算内、预算外收支数据进行较好衔接，从今年起州本级、各县市要建立部门决算批复制度。
四、继续做好预算执行分析工作
（一）自治州1-11月财政收支情况通报
截止11月，自治州财政一般预算收入累计完成44371 万元,比上年同期增长27.08%，增收9455万元；基金预算收入累计完成6266万元,比上年同期增长222.99%，增收 4326万元；地方财政收入（含一般预算收入和基金预算收入）累计完成50637万元，比上年同期增长37.39 %，增收13781 万元。上划中央及自治区税收收入累计完成56814万元。全口径财政收入累计完成107451万元。
自治州财政一般预算支出累计完成115911万元,比上年同期增长49 %，增支38117万元；基金预算支出累计完成 6045万元,比上年同期增加2.3个百分点,增支4638万元；地方财政支出（含一般预算支出和基金预算支出）累计完成 121956万元,比上年同期增长53.98%,增支42755万元。
（二）做好预算执行分析工作
今年以来自治州国民经济整体呈现健康加快发展形势，规模以上工业增加值、工业企业经济效益、固定资产投资以及消费、外贸进出口等各项经济指标都呈现稳定较快增长态势。经济增长为财政增收打下了良好基础，同时各级财政税务部门努力培植财源，积极采取各种有效措施，继续加大组织财政收入力度，财政收入呈现大幅度增长，全年增收数额现已超过年初预算。同时，我们也要清楚地看到，财政收入的大幅增长中存在大量一次性因素和价格因素，经济发展中一些深层次矛盾和问题还没有得到根本有效解决，地区经济结构单一，地区之间发展不平衡，财政减收增支压力还十分大，组织财政收入存在诸多不确定因素，今年事关民生和重点项目支出需求很大，财政收支矛盾依然比较突出。因此，年底之前，各地要继续做好组织财政收入工作，不能有丝毫放松，要合理调度资金，保证重点支出资金及时拨付到位，确保圆满完成全年预算任务。
预算执行分析工作一是数字，二是文字，数字要及时准确，文字分析要有面有点，对形势判断准确，分析针对性强，有内容。今年自治区省、地、县三级全部实现了网上分户上报数据。从各地和州本级使用情况看，系统运行情况稳定良好，一是加快了数据上报速度，按财政厅要求及时报送数据，二是数据自动审核，准确率大大提高，三是数据及时存储系统数据库，查阅调用方便，减少了重复劳动。预算执行分析信息化建设工作有了显著进展，对做好预算执行数字工作有了很大帮助和促进。在文字分析方面，有些地区进步明显，对影响本地区财政收支因素分析比较深入清楚，但也有部分地区仍没有脱离就数字写数据的状况，分析材料肤浅简单，可用价值不高，特别是专题分析方面还比较欠缺，希望今后进一步加强预算执行文字分析工作，为领导决策提供依据，多提一些好的政策建议。
同志们，这次会议时间紧、任务重，非常辛苦。希望大家对今年的财政决算工作给予高度重视，要精心组织、周密安排、扎实工作，确保2007年自治州财政决算工作顺利完成。
最后祝大家身体健康、心情愉快！ |
