关于2007年自治州财政预算执行情况和
2008年自治州财政预算草案的报告
––2007年11月26日在博尔塔拉蒙古自治州
第十二届人民代表大会第一次会议上
自治州财政局局长 邢本波
各位代表：
我受自治州人民政府委托，向大会作2007年自治州财政预算执行情况和2008年自治州财政预算草案的报告，请予审议，并请政协各位委员提出意见。
一、五年工作回顾
过去的五年，在自治州党委的正确领导下，各级财税部门坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，紧紧围绕州党委确定的经济发展总体部署和目标，大力支持经济发展，努力培植财源，狠抓增收节支，强化税收征管，积极调整财政支出结构，不断深化财政改革，加强财政监督管理，为自治州国民经济和各项社会事业的持续快速健康协调发展提供了有力的支撑。这五年，是自治州财政收入大幅增长、财政改革成效显著的五年。全州地方财政收入由2002年的17318万元增长到2007年的50800万元，增长1.94倍，年均增长24%，其中地方财政一般预算收入由2002年的16213万元增长到2007年的45100万元，增长1.78倍，年均增长22.7%。
㈠大力支持经济发展，努力做大财政经济“蛋糕”。
一是大力支持新型工业化建设，积极促进优势资源转换。认真贯彻自治州党委关于加快推进新型工业化发展思路，出台了四个关于支持经济发展的办法，发挥财政“四两拨千斤”的作用，五年来，州财政共安排4000万元支持工业企业、农业产业化企业和工业园区建设。围绕农业六大主导产业，扶持和培育了一批粮油、畜产品、冷水鱼、棉花、枸杞等农副产品加工企业，促进了农产品的转换增值，拉长了农业产业链。二是大力支持口岸基础设施和“大通关”建设，促进口岸快速发展。五年来，州财政累计投入32100万元支持口岸建设，口岸各项功能日趋完善，过货量逐年增加，财政收入大幅增长。充分运用自治州扶持边境小额贸易企业发展的优惠政策，做大做强进出口贸易。三是大力支持招商引资和项目前期工作，广辟财源。五年来，州财政共安排2700万元支持招商引资和项目前期工作，充分运用各类优惠政策，在引进大项目上下功夫，采取有针对性的措施，引进了一批骨干企业，增加了新的财源。四是积极扶持中小企业和非公有制经济发展，帮助中小企业解决融资难问题。通过财政注入资金、吸引社会闲散资金等方式扩充县市中小企业担保公司注册资本金，发挥担保公司在银企间的桥梁作用，五年来累计为150户中小企业、2116户个体工商户及农户担保贷款11385万元，促进了中小企业和非公有制经济的发展。
㈡狠抓收入组织工作，财政收入持续快速增长。
一是严格落实财政收支目标责任制，每年年初与各县市、阿拉山口口岸签订《自治州财政管理目标责任书》，把财政收入计划指标层层分解细化到各县市和口岸财政、国税、地税等部门，做到目标明确、责任到人、措施具体，并狠抓落实，从机制上保证了各年度财政收入任务的顺利完成。二是围绕财政收入增长目标，加强对重点行业和重点税源的监控，做好对重点企业的调研分析，全面掌握其税收变化情况，完善各项税收征管措施，加强税收征管力度。三是加强非税收入管理，严格执行“收支两条线”，将应纳入预算管理的各项非税收入足额征缴入库，不断增强财政部门的收入管理职能。四是加强财税政策研究，拓宽财政增收渠道，努力确保经济发展成果及时体现为财政增收。重点研究了阿拉山口口岸进出口贸易税收政策，制定了自治州扶持边境小额贸易企业发展的优惠政策，促进了口岸边贸经济的快速发展和财政收入的稳步提升。通过积极争取，上级财政加大对口岸的专项补助力度，支持了口岸的基础设施建设。五是进一步完善了财税库联席会议制度，及时分析经济形势和财政收入运行情况，掌握税源动态，有针对性地解决财政收入组织工作中存在的问题，增强组织收入的预见性和主动性。
㈢支持社会主义新农村建设，促进城乡统筹发展。
五年来，自治州财政用于新农村建设资金达6.76亿元，公共财政越来越多惠及到农村。不断扩大农村公共服务覆盖范围，支持了乡村道路、抗震安居、农村沼气等公共项目建设，改善了农村基础设施和农牧民生活居住条件。进一步落实富农惠农政策，拨付了粮食直补、良种补贴、农机具补贴及退耕还林还草等政策性补贴资金，增强了农业发展后劲，拓宽了农牧民增收渠道。筹措各项扶贫资金2390万元，加快了贫困乡村农牧民脱贫致富步伐。加大农业综合开发力度，投入10552万元改造中低产田17.4万亩、生态综合治理4万亩；支持农业产业化发展，扶持了蛋禽养殖、冷水鱼深加工、良种牛繁育、乳制品加工等7个产业化经营项目。加大对县市补助力度，五年来，州本级财政共补助县市17000余万元，主要用于县乡基础设施、集贸市场、社区、旅游设施建设、偿还债务等。积极争取县乡财政困难和边境县市转移支付资金累计达10924万元，县乡财政困难的状况得到有效缓解。
㈣不断优化支出结构，加大各项社会事业和社会保障投入。
一是不断加大教育投入。五年来，全州财政用于教育支出92960万元，年均增长19.3%。新建校舍11.8万平方米，改造危房6.6万平方米，改善了办学条件。认真落实农村义务教育“两免一补”政策，免去学生教材费、学杂费和补助贫困寄宿学生生活费3097万元，积极争取我州“普九”清欠资金3987万元，解决了中小学校历史欠帐问题。二是积极支持科学技术发展。五年来，全州财政用于科技支出6173万元，年均增长34.7%，实施科技项目742项，带动社会科技投入8.4亿元，提高了全州综合科技水平。三是加大文化体育和广播电视事业投入。五年来，全州财政用于文化体育支出9300万元，年均增长30.6%，新建了综合体育馆、博物馆、赛马场及12个乡镇文化站等公益设施；全州财政用于广播电视事业支出3850万元，年均增长12.5%，支持了广播电视“村村通”和无线数字电视发射系统工程建设，解决了农牧民看电视难的问题。四是大力支持医疗卫生和计划生育事业发展。五年来，全州财政用于医疗卫生支出34465万元，年均增长11.4%，新建州医院、蒙医院、博乐市维吾尔医院、精河县、温泉县、阿拉山口医院住院楼，改造和扩建11个乡镇卫生院，配备更新了乡镇卫生院医疗设备，改善了城乡医疗卫生条件；全州财政用于计划生育支出4122万元，年均增长17.8%，拨付农牧民计生奖励等专项资金2122万元，改善了农村计划生育服务条件。五是不断提高社会保障水平。五年来，全州财政用于社会保障支出23386万元，年均增长19.2%，建立起城乡保障体系和经费保障机制。在城镇，积极实施了城镇基本医疗、养老、失业、工伤和生育等社会保险，认真落实城镇最低生活保障和再就业政策；在农村，积极实行新型农牧区合作医疗制度，开展了农村最低生活保障试点工作，基本解决了城乡困难群体的生活和医疗问题。六是努力保障社会稳定、加强基层政权建设。提高了公检法司部门的公用经费标准，支持了州法院、检察院办公楼和公安局信息网络建设，新建和维修了16个乡镇政府办公楼、完成了143个村级组织办公用房、 138个农村党员远程教育村队终端接收站点和17个社区综合办公场所建设，改善了基层政权的办公条件。
㈤加大财政改革力度，财政管理成效显著。
农村税费改革工作取得明显成效，取消了农牧业税及“三提五统”，五年来共拨付农村税费改革转移支付补助资金14805万元，有效支持了“三农”工作，保障了乡、村两级政权的正常运转；积极开展乡镇财政管理方式改革试点工作，全州已在9个乡镇推行“乡财县管乡用”改革，改革面达65%；政府非税收入管理改革工作富有成效，对所有行政事业性收费，按照“收支两条线”的规定已全部缴入各级财政，五年来，累计收缴非税收入38248万元，年均增长42.6%；部门预算改革不断深化，基本建立了科学合理的定员定额标准体系，解决了规范分配问题，增强了预算执行的严肃性和单位增收节支的意识，目前州县两级已全面实行部门预算；政府采购工作不断完善，采购范围不断扩大，采购方式逐步多样化，各项制度逐步健全，五年来，全州组织实施政府采购1305次，节约资金2703万元，节约率达9.7%；国库集中支付改革稳步推进，全州顺利完成了会计集中核算向国库集中支付转轨工作，目前州本级国库集中支付改革面已达62%，县市改革面达25%；“金财工程”网络建设不断完善，办公自动化程度及工作效率明显提高，为开展各项财政改革提供了有力的技术支撑。
㈥强化财政监督管理，保障财政资金安全有效。
狠抓增收节支，树立长期过紧日子的思想，厉行节约，强化预算管理，提高财政资金使用效益。在收入监督方面，加强税收收入征管和稽查力度，确保应收尽收，对单位非税收入和国有资产收益上缴财政情况进行检查，有效堵塞财政收入漏洞；在支出监督方面，加大审计检查和财政内部监督检查力度，加强对各类专项资金的跟踪问效，重点加强对与群众利益密切相关的社会保障、就业再就业、教育、农村税费改革转移支付等专项资金的检查。做好会计信息质量检查、会计管理和会计人员培训工作，提高了会计机构和会计从业人员的工作质量和诚信度，保证了会计信息的准确性、真实性和完整性。
二、2007年自治州财政预算执行情况
㈠2007年自治州财政预算执行情况。
1、自治州财政预算变更情况。
自治州第十一届人大五次会议审议通过的自治州2007年地方财政收入预算为47194万元（其中：一般预算收入44290万元，基金收入2904万元），由于各县市人代会通过的地方财政收入预算较自治州代编的全州地方财政收入预算增加315万元（其中一般预算收入增加46万元，基金收入增加269万元），基金收入预计超收2527万元，使自治州财政收入预算增加2842万元（其中一般预算收入增加46万元，基金收入增加2796万元），因此自治州2007年地方财政收入预算申请变更为50036万元（其中：一般预算收入44336万元，基金收入5700万元）。
自治州第十一届人大五次会议审议通过的自治州2007年财政支出预算为107715万元（其中：一般预算支出104811万元，基金支出2904万元）。在预算执行中由于地方财政收入预算增加2842万元，自治区追加各项专项补助22468万元，使自治州财政支出预算增加25310万元，因此自治州2007年财政支出预算申请变更为133025万元（其中：一般预算支出127325万元，基金支出5700万元）。
2、自治州财政预算执行情况预计。
2007年财政收入预计：2007年自治州全口径财政收入完成106057万元，同比增长20.2%。
上划中央、自治区税收收入完成55257万元，同比增长17.7%。
地方财政收入完成50800万元，为预算的101.5%，同比增长23%。
财政一般预算收入完成45100万元，为预算的101.7 %，同比增长18%。其中：税收收入38381万元，为预算的101.4%，同比增长18.2%；非税收入6719万元，为预算的103.6%，同比增长17.8%。
基金收入完成5700万元，为预算的100%。
2007年财政支出预计：自治州地方财政支出完成133372万元，为预算的100.3%，同比增长18.9%。
财政一般预算支出完成127672万元，为预算的100.3%，同比增长16.4%。
基金预算支出完成5700万元，为预算的100%。
2007年财政预算执行结果预计：2007年自治州财政收入总计133372万元，其中：地方财政收入50800万元，中央、自治区补助收入82572万元。地方财政支出133372万元。收支相抵，当年收支平衡。
㈡自治州本级财政预算执行情况。
1、自治州本级预算变更情况。
自治州第十一届人大五次会议审议通过的自治州本级2007年地方财政收入预算为24265万元（其中：一般预算收入23825万元，基金收入440万元），基金收入预计超收210万元，使自治州本级财政收入预算增加210万元，因此自治州本级2007年地方财政收入预算申请变更为24475万元（其中：一般预算收入23825万元，基金收入650万元）。
自治州第十一届人大五次会议审议通过的自治州本级2007年财政支出预算为37660万元（其中：一般预算支出37220万元，基金支出440万元）。在预算执行中由于财政收入预算增加210万元，自治区增加各项专项补助8557万元，使自治州本级财政支出预算增加8767万元，因此自治州本级2007年财政支出预算申请变更为46427万元（其中：一般预算支出45777万元，基金支出650万元）。
2、自治州本级财政预算执行情况。
2007年财政收入预计：2007年自治州本级全口径财政收入完成69333万元，同比增长16.9%。
上划中央、自治区税收收入完成44654万元，同比增长17.6%。
地方财政收入完成24679万元，为预算的100.8%，同比增长15.8%。
财政一般预算收入完成24029万元，为预算的100.9%，同比增长17.6%。其中：税收收入21155万元，为预算的100.6%，同比增长17.6%；非税收入2874万元，为预算的103%，同比增长17.6%。
基金收入完成650万元，为预算的100%。
2007年财政支出预计：自治州本级地方财政支出完成46467万元，为预算的100.1%，同比增长23%。
财政一般预算支出完成45817万元，为预算的100.1%，同比增长21.8%。
基金支出完成650万元，为预算的100%。
2007年财政预算执行结果预计：2007年自治州本级财政收入总计46467万元，其中：地方财政收入24679万元，中央、自治区补助收入21788万元。地方财政支出46467万元。收支相抵，当年收支平衡。
以上自治州和自治州本级财政预算执行结果，是根据目前掌握的情况进行的初步预计，待与自治区财政结算后还会有所变化，届时再向自治州人大常委会报告。
三、2008年自治州财政预算草案
2008年自治州财政预算安排的基本原则：一是以党的十七大精神为指导，贯彻落实国务院32号文件精神和自治州党委十届六次全委会议关于经济工作的总体部署，支持自治州经济和社会事业的全面健康发展；二是树立科学发展观，按照构建和谐博州的总体要求，统筹兼顾，把更多的财政资金投向公共服务领域，继续加大对“三农”、教育、科技、文化、卫生等社会事业的投入力度，增加对困难群众的医疗、生活和住房等各类民生支出；三是按照“量入为出、量力而行”的原则，财政收入预算安排既积极又稳妥，努力增收节支，确保预算收支平衡；四是树立艰苦奋斗、厉行节约、过紧日子的思想，压缩一般性和非生产性支出规模，继续推行部门预算，实行综合预算、零基预算。
依据上述基本原则，按照2008年自治州国民经济和社会发展规划，代编了自治州财政预算草案，编制了自治州本级财政预算草案。
㈠自治州财政预算草案。
自治州地方财政收入建议安排56962万元（含一般预算收入和基金收入），比2007年预计完成数50800万元增长12.1%。其中：国税部门征收的涉及地方分享的税收计划为21013万元，比2007年预计完成数17841万元增长17.8%；地税部门征收的涉及地方分享的税收计划为27635万元，比2007年预计完成数23443万元增长17.9%；财政部门收入计划为8314万元。
自治州财政一般预算收入建议安排53218万元，比2007年预计完成数45100万元增长18%。财政一般预算支出建议安排117062万元，比2007年年初预算104857万元增长11.6%。其构成是：一般预算收入53218万元加自治区补助收入63844万元。收支相抵，当年收支平衡。
基金收入建议安排3744万元，比2007年年初预算3173 万元增长18%。基金支出建议安排3744万元，比2007年年初预算3173万元增长18%。收支相抵，当年收支平衡。
以上是自治州代编预算情况，待各级政府的预算上报后，我们再审核汇总并报自治州人大常委会备案。
㈡自治州本级财政预算草案。
自治州本级地方财政收入建议安排28873万元（含一般预算收入和基金收入），比2007年预计完成数24679万元增长17%。
自治州本级财政一般预算收入建议安排28354万元，比2007年预计完成数24029万元增长18%。财政一般预算支出建议安排41907万元，比2007年年初预算37220万元增长12.6%。其构成情况是：自治州本级财政一般预算收入28354万元加自治区补助收入13553万元。收支相抵，当年收支平衡。
基金收入建议安排519万元，比2007年年初预算440万元增长18%。基金支出建议安排519万元，比2007年年初预算440万元增长18%。收支相抵，当年收支平衡。
以上预算安排，在财政收入方面，主要考虑随着国务院32号文件的贯彻实施，为我州提供了难得的发展机遇，自治州经济社会将持续健康快速发展；自治州加大对口岸基础设施建设的投入力度，口岸功能日趋完善，综合竞争力和过货量不断提升，增强了口岸的发展后劲；自治州招商引资和新型工业化建设成效显现，一批骨干企业的落户和建成投产，为我州提供了稳定的后续财源；一批重点工程的续建和开工建设将增加地方财政收入等增收因素。同时也考虑到受国家宏观政策和国际市场变化的影响，2007年口岸部分边贸企业税收大幅下滑，贸易税源的不稳定性，加大了增收难度；企业所得税税率下调；个人所得税起征点提高等减收因素。
在财政支出方面，主要考虑自治州进一步加大对农村公路、抗震安居、集贸市场等新农村建设投入；优先考虑教育、科技、文化、卫生、社会保障等各项事业支出；增加农村最低生活保障、城市廉租住房等民生支出。另外，执行中还有许多不可预见的项目支出，都需要财政筹集资金给予安排。
从上述预算安排情况来看，自治州财政收支矛盾仍然十分突出，各级财政潜在的增支压力较大，因此需要各级政府牢固树立增收节支、厉行节约、科学理财意识，努力培植财源，不断优化财政支出结构，统筹兼顾，确保重点，切实发挥财政资金的使用效益。
四、2008年自治州财政工作任务
㈠积极培植财源，确保财政实力不断增强。
紧紧围绕财政增收这个中心，坚持资金投入和政策引导、财源建设与企业发展相结合。支持招商引资和项目前期工作，在抓好制造业、现代服务业、固定资产投资等重点税源外，着重在石油化工、矿产资源开发和农副产品深加工等方面支持工业招商引资和项目前期工作，加强招商的针对性和时效性，着力引进一批关联度大、集聚度高、带动性强的龙头企业，形成新的经济增长点，促使财税结构不断趋好，财源不断增加。继续支持新型工业化建设，扶持骨干企业利用高新技术加快发展，增强核心企业对工业增长、财政增收的支撑作用，支持中小企业科技成果转化和技术改造，提升企业效益和对税收的贡献率。支持城乡道路、集中供热、垃圾处理等基础设施及文化、体育等公共设施建设，优化经济发展环境，缓解我州经济发展的瓶颈制约，促进自治州经济又好又快发展。建立健全财政信用担保体系，搭建银企合作平台，加强财政与金融合作，引导金融资金支持地方企业和非公有制经济的发展。
㈡强化税收征管，狠抓增收节支。
加强税收征管。进一步加大稽查力度，挖掘潜在税源，堵塞税收漏洞，加大对重点税收的监控和零散税收的征管力度，坚决制止越权减税、免税和缓税的行为，依法全面清理和规范税收优惠政策，对享受优惠政策到期企业及时恢复征税，严厉打击偷、逃税行为，切实做到应收尽收。继续强化财政收支目标责任制的落实，进一步加强和完善财税库联席会议制度，积极开展财政收入执行情况分析研究，科学预测财政经济形势，解决收入组织工作中存在的突出矛盾与问题，确保财政收入稳定增长。继续强化非税收入征管，确保足额收缴，逐步加大对非税收入的统筹管理力度，不断扩大非税收入纳入可用财力的范围，增强政府的统筹调控能力。按照构建“节约型社会”的要求，压缩一般性支出和非生产性支出，降低公共行政成本，严格执行年初确定的财政预算，严把支出关，切实做到财政收支平衡。
㈢着力支持“三农”和各项社会事业发展，加大民生支出。
坚持“一要吃饭，二要建设，三要科学发展”，进一步挖掘节支潜力，硬化预算执行，重点解决事关人民群众切身利益问题。大力支持社会主义新农村建设，继续支持农村沼气、农村公路、抗震安居、乡镇集贸市场、人畜饮水、节水灌溉、草场围栏、农村水利等基础设施建设，不断改善农牧民生产生活条件。支持农牧民技能培训和转移就业，拓宽农牧民增收渠道。加大对科技的支持力度，继续加大对科学技术研究与开发经费的投入，带动全州社会对科技的投入，支持农业和畜牧业科技项目，提高科技对农牧业的贡献率。积极支持发展教育事业，继续实行农村义务教育经费保障机制，落实中央、自治区对农村义务教育阶段学生实行免学杂费、免书本费、补助贫困寄宿生生活费等各项政策，逐步完善城市义务教育经费保障机制和职业教育贫困生资助体系。加大社会保障支出，积极扶持新型农牧区合作医疗，认真落实合作医疗财政补助资金，完善筹资机制。扩大城镇职工基本医疗保险制度覆盖面，做好城市失业人员参保工作，加大支持城乡救助力度，设立抗灾救灾专项资金，保证资金及时拨付。认真落实中央、自治区关于就业和再就业的财税优惠政策。积极支持农村最低生活保障，筹措城市居民廉租房建设资金，解决困难群众的生活及住房问题。大力支持医疗卫生事业发展，加大对城市社区和乡村卫生服务体系投入，逐步建立公共卫生经费保障机制，提高重大疾病预防控制能力。支持文化体育、广播电视等各项社会事业的发展，不断加强乡镇文化站点等公益文体基础设施建设。
㈣深化各项财政改革，健全公共财政体系。
继续深化部门预算改革，硬化预算约束，进一步完善和规范定额标准体系，提高预算编制的准确性、规范性；全面推行财政国库集中支付改革，建立规范的财政国库管理制度；进一步规范政府非税收入改革，继续完善非税收入收缴各项管理制度，加大非税收入的统筹管理；积极推行“乡财县管乡用”财政管理改革，逐步化解乡村债务，避免新增债务，为农村综合改革奠定基础；继续完善政府采购预算编制和“专家库”建设，扩大规模，降低成本，提高效率；加快推进“金财工程”建设，继续完善网络建设。
㈤加强财税政策研究，为财政工作提供有力依据。
按照国务院32号文件精神，认真研究中央关于支持新疆经济和各项事业发展的优惠政策，紧紧抓住机遇，创新发展思路，积极争取中央和自治区在农业产业化、基础设施建设、环境保护、边境地区发展等方面给予我州更大的政策和资金支持，加快博州经济和社会各项事业又好又快发展。认真研究边贸税收政策，积极争取现代物流和保税仓库建设等项目，围绕进口能源资源，采取有针对性的措施，吸引贸易大户落户我州，继续做大做强口岸边贸经济。
㈥坚持依法理财，切实强化财政监督。
自觉接受人大、政协、纪检监察、审计和社会舆论的监督，加强财政管理、严肃财经纪律、规范收支行为，不断深化财政改革，坚持收支并举，内外并重，健全事前审核、事中监控和事后检查相结合的财政监督体系。进一步加大财政内审力度，加强内部监督，继续加大对与群众利益密切相关的重点资金和重大项目的专项检查。积极探索绩效考评工作，研究建立绩效考评指标体系，力求用最少的钱办好更多的事。加大对政府性投资项目的监督评审力度，着重加强对重点建设项目的全过程跟踪评审，建立“先评审、后拨款” 的工作机制。继续做好会计信息质量检查，认真抓好会计管理和会计人员培训，努力提高我州财会人员的依法从业意识、专业技术能力、职业道德水平和社会公信力。
各位代表，展望未来，博州发展前景无限光明，在州党委的领导下，认真学习贯彻党的十七大和国务院32号文件精神，万众一心，开拓奋进，努力拼搏，扎实工作，为建设美好和谐的博州做出新的贡献。
谢谢大家！
附件：
关于2007年自治州财政预算执行情况和2008年
自治州财政预算草案的报告中有关名词的解释
为了便于各位代表能够全面了解财政管理有关情况，更好地审查《关于2007年自治州财政预算执行情况和2008年自治州财政预算草案的报告》，现将报告中涉及的名词解释说明如下：
地方财政一般预算收入：是指通过一定的形式和程序，有计划筹措的归国家支配的资金，它是国家行使其职能的财力保证。按性质可分为税收收入、行政性收费和罚没收入、国有资产经营收益、专项收入、其它收入等。
非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分。政府非税收入管理范围主要包括：行政事业性收费、政府性基金、彩票公益金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入、国库利息收入等。
基金收入：是构成地方财政收入的一部分。按照国家相关规定，由财政部门组织、纳入预算管理、具有指定用途的各项收入，如：交通三项规费收入、文化事业建设费收入、国有土地有偿使用收入等，它属于列收列支项目。
地方全口径财政收入：是指地方区域内所有财政收入的总和。但通常我们所说的地方全口径财政收入仅指地方财政一般预算收入、基金预算收入和上划中央“四税”（增值税75%部分、消费税100%部分、企业所得税60%部分和个人所得税60%部分）的总和，不包括海关负责征收的关税和代征的增值税。
地方财政一般预算支出：是指国家为实现其职能需要，对预算所集中的财政资金进行有计划地使用。
基金支出：是构成地方财政支出的部分。按照国家规定，由财政部门组织的纳入预算管理的各项政府性基金收入安排的各项支出。
结算：是指年度预算执行结束后，上下级财政之间按照现行财政体制的规定，办理跨年度清算事项。主要通过结算来核定上下级财政之间的财政收支、确定补助和上解数额等。
专项转移支付：是指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金，如边境地区转移支付等。
农村综合改革：主要内容是推进乡镇机构、农村义务教育和县乡财政管理体制改革，进一步巩固农村税费改革成果，同时统筹推进粮食流通体制、征地制度和农村金融等方面的改革。农村综合改革涉及调整农村生产关系和上层建筑不适应生产力发展的某些环节和方面，目标是逐步建立精干高效的农村行政管理体制和运行机制、覆盖城乡的公共财政制度，以及农民增收减负的长效机制，促进农村经济社会全面协调发展。
新型农牧区合作医疗制度：是指由政府组织、引导、支持，农民自愿参加，个人、集体和政府多方面筹资，以大病统筹为主的农牧民医疗互助共济制度。筹资采取中央财政投入、地方财政投入和农民自筹相结合的办法。从2006年起，博乐市参加合作医疗的每位农牧民，中央财政补助20元，自治区财政补助20元，自治州财政补助3元；精河县参加合作医疗的每位农牧民，中央财政补助20元，自治区财政补助10元，自治州财政补助3元；温泉县参加合作医疗的每位农牧民，中央财政补助20元，自治区财政补助20元，自治州财政补助7元。
城镇最低生活保障：1997年，国务院下发了《关于在全国建立城市居民最低生活保障制度的通知》（国发〔1997〕29号），要求1999年年底前，县级以上城市和县政府所在地的镇都要建立城市居民最低生活保障制度。对于家庭人均收入低于当地最低生活保障标准的非农业户口的城市居民，均纳入城市居民最低生活保障范围，所需资金由地方各级人民政府列入财政预算。
农村最低生活保障：2007年，国务院下发了《关于在全国建立农村最低生活保障制度的通知》，规定农村低保标准是由县级以上地方人民政府按照能够维持当地农村居民全年基本生活所必需的吃饭、穿衣、用水、用电等费用确定，农村低保对象是家庭年人均纯收入低于当地低保标准的农村居民，主要是因病、因残、年老体弱、丧失劳动能力以及生存条件恶劣等原因造成生活常年困难的农村居民。所需资金由地方各级人民政府列入财政预算。
农村义务教育经费保障机制：是指从2006年开始，国家按照“明确责任、中央与地方共担、加大财政投入、提高保障水平、分步组织实施”的原则，将农村义务教育全面纳入财政保障范围。主要内容是中央全部负担提供免费教科书；农村中小学公用经费由中央和地方共同承担；对全部农村中小学生免收杂费，免杂费资金由中央和地方共同承担；对农村家庭贫困的寄宿学生补助生活费，寄宿制学生生活费由地方承担；国家建立农村中小学校舍维修改造的长效机制，将过去统一实施的危房改造工程，改为对地方实行危改目标监管，所需资金由中央和地方共同承担。
绩效考评：是指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准对政府部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度、以及为实现这一目标所安排预算的执行结果进行的综合性评价。
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